作为公司财务负责人，本人在2025年上半年的工作中，对财务内控管理的重视程度和执行力度仍有不足，未能完全实现精细化、规范化管理的要求。经过深刻反思，现将主要问题、原因分析、改进措施汇报如下，以警醒自身并切实推动下半年内控工作的全面提升。

一、存在的主要问题与不足

1、资产账实相符率虽提升很大，但仍存在漏洞。

从集团审计和基地审计中发现的问题看，在存货及固定资产的定期和不定期的盘点工作中，执行不够彻底、及时。未能及时发现和解决账实差异问题，对于发现的账实差异，未能严格按照制度要求及时查明原因、明确责任、进行账务调整。对资产转移、领用、处置等关键环节的动态跟踪监控不足，缺乏有效的实时或高频次核对机制。

2、财务核算的基地数据准确性不足，影响成本报表质量。

部分生产车间提交的原始业务单据存在填写不规范、信息不全、传递不及时甚至失真的情况。在将基地业务数据转化为财务数据的过程中，存在归集口径不一致、成本分摊依据不清晰、数据归集时点不准确等问题，导致成本核算、费用归集结果与实际情况存在偏差。财务部门对基地一线生产、仓储、物流等具体业务流程的理解和参与不足，未能有效建立确保数据源头准确性的联动机制，对数据的真实性和合理性审核把关不够严格。

3、部分内控制度执行不到位，监督效力打折。

采购付款、合同审核等关键业务流程中，存在未严格执行既定审批要素、关键控制点执行缺失等现象。对制度执行情况的日常监督检查频率和深度不够，对于发现的违规操作或执行偏差，未能及时有效地进行纠正和问责，导致制度约束力软化。

二、问题根源反省

反省一、主观认识与重视程度不足：

作为负责人，对上述问题的严峻性认识不够深刻，未能将内控管理提升到保障公司资产安全、数据真实、合规经营的核心高度来抓。在日常工作中，有时存在“重结果轻过程”“重效率轻规范”的倾向，未能以身作则地坚持原则、维护制度刚性。

反省二、管理机制与方法存在缺陷：

资产动态监控机制、基地数据质量评估机制、制度执行检查机制等不够健全或运行效果不佳，缺乏有效的事前预警和事中控制手段。对关键岗位人员（特别是基地数据录入人员、资产管理员）的操作规范培训和监督指导不足。

反省三、沟通协调与责任落实不畅：

财务部与生产制造车间、设备管理部门、仓储部门、采购部门等在资产管理和数据传递方面的沟通协作不够顺畅，存在责任边界不清、信息传递不到位的情况。未能有效建立跨部门的内控协同机制和信息共享平台。

三、改进措施与行动计划

针对以上问题，本人将切实承担起责任，牵头组织财务部并协同相关部门，在下半年重点落实以下改进措施：

1、狠抓资产账实管理，提升资产安全性：

修订并严格执行《财务基础数据管理办法》，增加盘点频率，明确盘点责任人、流程、差异处理时限。推动建立资产的电子化动态管理台账，控制结存总量，明确保管责任人，记录关键变动信息。对所有盘点差异必须限期查明原因，落实责任，呈报总经理批准后，完成账务调整。加速利用电子标签/WMS系统等技术提升存货管理效率和准确性。

2、夯实基地数据基础，确保核算准确性：

联合生产、仓储等部门，强力推行原始表单填写规范，明确填写要求、传递流程及时限。对关键数据实施必要的现场抽查验证。梳理并规范成本归集与分摊规则，确保依据清晰、方法合理。明确各基地数据报送的标准模板和时限要求。财务人员增加深入基地一线频次，了解业务实质，加强对原始数据的逻辑性、合理性审核。建立财务与基地数据对接人的定期沟通机制。将基地数据的及时性、准确性纳入相关部门的绩效考核指标。

3、刚性执行内控制度，强化监督问责：

组织全员内控制度专题培训，结合案例强调违规后果。发布简明扼要的《内控关键控制点操作指引》。在财务审核环节对资料不全、流程不符、审批越权的一律退回。加强合同财务条款审核的深度。财务部内控岗定期对重点流程进行抽样检查，出具内控检查报告。对检查中发现的违规操作或执行不力情况，明确责任人，视情节轻重采取通报批评、负激励、考评降级等措施，并记录在案。

四、总结

2025年上半年内控管理中出现的问题，深刻反映出我在管理意识、执行力度和体系建设上的不足。我对此负有不可推卸的领导责任。我承诺将以此次反省为新的起点，以高度的责任感和紧迫感，聚焦“资产账实相符、基地数据准确、制度刚性执行”三大核心痛点，狠抓落实，确保各项改进措施在下半年取得实质性成效，全面提升公司财务内控管理水平，筑牢公司健康发展的基石，切实履行好财务负责人的职责。